Bagi bisnis yang menjual jasanya secara kredit atau dengan sistem pembayaran tempo, piutang usaha adalah bagian tak terpisahkan dari kegiatan operasional.
Aspek keuangan itu mencerminkan penjualan yang sudah terjadi, tapi uangnya belum masuk.
Apabila dikelola dengan baik, piutang usaha dapat menjaga arus kas tetap sehat. Di sisi lain, jika dibiarkan tanpa kontrol, ia bisa diam-diam mengeringkan kas bisnismu.
Melansir Corporate Finance Institute, piutang yang belum dibayar menyebabkan dana bisnis tertahan dan tidak dapat digunakan untuk membiayai operasional sehari-hari. Selain itu, kekurangan kas juga dapat memaksa perusahaan mengambil utang berbunga tinggi demi melunasi berbagai tagihan.
Agar bisnismu bisa menghindari isu-isu tersebut, artikel GajiGesa kali ini akan membahas tuntas tentang apa itu piutang usaha, jenis-jenisnya, cara mencatatnya di jurnal, rumus mengukur kesehatannya, hingga cara mengelolanya.
Yuk, simak rangkuman lengkapnya di bawah ini!
Apa Itu Piutang Usaha?
Piutang usaha adalah hak tagih perusahaan kepada pelanggan atas penjualan barang atau jasa yang dilakukan secara kredit dan belum dibayar.
Dalam bahasa Inggris, istilah ini dikenal sebagai accounts receivable. Sederhananya, ia mengacu pada uang yang sudah menjadi hakmu, tetapi masih dipegang oleh tangan pelanggan hingga jatuh tempo pembayaran.
Dalam laporan keuangan, piutang usaha sendiri dicatat sebagai aset lancar karena biasanya akan tertagih dalam waktu kurang dari satu tahun.
Ciri-Ciri Piutang Usaha
Berbeda dengan utang, pada umumnya piutang usaha adalah sebuah aspek yang memiliki ciri-ciri khusus.
Nah, agar kamu tak salah kaprah, berikut adalah karakteristik piutang usaha yang dapat kamu kenali:
- Timbul dari kegiatan operasional: Muncul karena adanya penjualan barang atau jasa, bukan transaksi lain.
- Bersifat jangka pendek: Biasanya jatuh tempo dalam beberapa minggu hingga bulan.
- Memiliki tanggal jatuh tempo: Memiliki deadline pelunasan untuk sisi klien sesuai syarat kredit yang disepakati.
- Umumnya tanpa jaminan formal: Berbeda dengan pinjaman yang berbasis agunan, piutang usaha tidak memiliki jaminan formal.
Jenis-Jenis Piutang
Piutang usaha adalah salah satu dari tiga jenis piutang dalam akuntansi:
| Jenis Piutang | Penjelasan |
| Piutang usaha (accounts receivable) | Tagihan dari penjualan barang/jasa secara kredit dalam kegiatan normal bisnis. |
| Piutang wesel (notes receivable) | Tagihan yang didukung surat perjanjian tertulis (wesel), sering kali disertai bunga dan tenor lebih panjang. |
| Piutang lain-lain (other receivables) | Tagihan di luar operasional utama, seperti pinjaman karyawan, piutang bunga, atau piutang pajak. |
Contoh dan Cara Mencatat Piutang Usaha di Jurnal
Piutang usaha muncul saat penjualan kredit terjadi, dan hilang saat pelanggan membayar. Misalnya, PT Maju Mundur menjual barang senilai Rp10.000.000 kepada pelanggan secara kredit.
Saat transaksi penjualan terjadi:
| Akun | Debit | Kredit |
| Piutang Usaha | Rp10.000.000 | |
| Penjualan | Rp10.000.000 |
Saat pelanggan melunasi tagihan:
| Akun | Debit | Kredit |
| Kas | Rp10.000.000 | |
| Piutang Usaha | Rp10.000.000 |
Dari sini terlihat: piutang usaha adalah “jembatan” antara saat penjualan diakui dan saat uang benar-benar diterima.
Rumus Mengukur Kesehatan Piutang Usaha
Untuk menilai seberapa cepat piutangmu tertagih, gunakan rasio perputaran piutang (receivables turnover):
Rasio Perputaran Piutang = Penjualan Kredit Bersih ÷ Rata-rata Piutang Usaha
Semakin tinggi rasionya, semakin cepat piutang berubah menjadi kas — pertanda pengelolaan yang sehat. Untuk melihatnya dalam satuan hari, hitung rata-rata umur piutang:
Rata-rata Umur Piutang (hari) = 365 ÷ Rasio Perputaran Piutang
Jika hasilnya jauh lebih lama dari syarat kredit yang kamu tetapkan, itu sinyal bahwa penagihan perlu diperbaiki.
Cara Mengelola Piutang Usaha
Piutang yang sehat menjaga arus kas tetap lancar. Beberapa langkah dasarnya:
- Tetapkan syarat kredit yang jelas: Sejak awal — tenor, metode, dan konsekuensi keterlambatan harus didiskusikan dengan jelas.
- Seleksi pelanggan: Pemilihan pelanggan didasari oleh rekam jejak pembayaran.
- Kirim invoice tepat waktu: Lakukan penagihan yang teratur namun sopan.
- Pantau umur piutang (aging): Agar tagihan yang menua bisa segera ditindaklanjuti, pantau umur piutang dengan baik.
- Siapkan cadangan kerugian piutang: Sediakan cadangan untuk mengantisipasi tagihan yang berpotensi tak tertagih.
Untuk strategi pengelolaan yang lebih mendalam, baca artikel kami tentang pengelolaan piutang dan hubungan dengan buyer.
Masalahnya: Piutang Usaha Sering Membuat Kas “Terkunci”
Inilah tantangan terbesar dari piutang usaha: meski nilainya tercatat sebagai aset, uangnya belum bisa kamu pakai.
Menurut Atradius Payment Practices Barometer, sekitar 45% invoice B2B di Indonesia dibayar terlambat, dengan rata-rata tempo pembayaran mencapai 50 hari.
Artinya, semakin besar bisnismu, semakin banyak modal yang mengendap di piutang, justru saat kamu membutuhkannya untuk membayar gaji, supplier, atau mengambil peluang baru.
Kabar baiknya, sekarang kamu tidak harus menunggu lagi hingga deadline untuk menerima uang invoice.
Ubah Piutang Usaha Menjadi Modal Kerja dengan Invoice Financing
Invoice Financing GajiGesa memungkinkan kamu mencairkan nilai piutang atau invoice yang belum jatuh tempo menjadi modal kerja tanpa harus menunggu pelanggan membayar.
Dengan layanan ini, kamu bisa mencairkan hingga 85% nilai invoice, dengan plafon sampai Rp2 miliar dan tenor hingga 90 hari — prosesnya cepat, tanpa agunan tambahan, dan biaya mulai dari 1,75% per bulan.
Alih-alih membiarkan modal kerjamu terkunci di tagihan yang belum dibayar, ubah piutang usaha menjadi arus kas yang bekerja untuk bisnismu hari ini.
Diskusikan Kebutuhan Modal Kerjamu!
Ingin tahu berapa nilai piutang yang bisa dicairkan untuk bisnismu? Isi formulir di bawah artikel ini, dan tim GajiGesa akan menghubungimu untuk berdiskusi langsung tanpa biaya konsultasi dan tanpa komitmen!
